La Inspección Gral. de Justicia - IGJ, comunico por su RG-IGJ 002/17 la elevación de los montos en las Declaraciones Juradas - DDJJ por parte de las Asociaciones Civiles y Fundaciones en la lucha por la prevención de lavado de dinero y financiamiento al terrorismo.-
Se adjunta texto normativo:
Resolución General 2/2017
Modificación. Resolución General 7/2015.
Buenos Aires, 17/02/2017
VISTO, la Ley 25.246 y sus modificatorias; Resolución UIF N° 29 del 26 de enero de 2011,
Resolución UIF N° 30 del 27 de enero de 2011, la Resolución General I.G.J. N° 7 del 28 de julio de
2015 y sus modificatorias, la Resolución Interna N° 9 del 22 de octubre de 2015, la Resolución UIF
N° 104 del 30 de agosto de 2016 y;
CONSIDERANDO:
Que la Ley 25.246, en su art. 20, inc. 15, confiere a la Inspección General de Justicia el rol de sujeto
obligado en la prevención del lavado de activos y financiamiento del terrorismo.
Que con fecha 26 de enero de 2011 la Unidad de Información Financiera (U.I.F.) dictó la Res. U.I.F.
29/11, que establece las medidas y procedimientos que los Registros Públicos de Comercio y los
organismos representativos de fiscalización y control de las personas jurídicas deberán observar
para prevenir, detectar y reportar los hechos, actos, omisiones u operaciones que puedan prevenir
o estar vinculados a la comisión de los delitos de lavados de activos y financiamiento del
terrorismo.
Que, en la misma norma se establecen como algunas de las obligaciones del oficial de
cumplimiento las de diseñar e implementar los procedimientos y su control, necesarios para
prevenir, detectar y reportar las operaciones que puedan estar vinculadas a los delitos de lavado
de activos y financiación del terrorismo; velar por el cumplimiento de los procedimientos y
políticas implementadas para prevenir, detectar y reportar operaciones que puedan estar
vinculadas a los delitos de lavado de activos y financiación del terrorismo; analizar las operaciones
registradas para detectar eventuales operaciones sospechosas; formular los reportes de
operaciones sospechosas, de acuerdo con lo establecido en la presente resolución; dar
cumplimiento a las requisitorias efectuadas por la Unidad de Información Financiera en ejercicio
de sus facultades; controlar la observancia de la normativa vigente en materia de prevención del
lavado de activos y financiación del terrorismo.
Que, mediante los artículos 30, 33 y 35 de la Resolución N° 104/2016, la Unidad de Información
Financiera ha modificado los montos establecidos en su Resolución 30/2011 de la cual se
desprenden los receptados en nuestra normativa general.
Que conforme lo manifestado precedentemente y a los fines de la adecuación de la normativa de
la Inspección General de Justicia a los parámetros establecidos en la resolución U.I.F. mencionada,
corresponde modificar los artículos 516 y 517 del Anexo “A” de la Resolución General IGJ 7/2015
como así también los anexos XXIV y XXV de la norma mencionada.
Que la presente medida recepta lo establecido en la Recomendación 1 de las 40 Recomendaciones
del GRUPO DE ACCION FINANCIERA INTERNACIONAL para prevenir los delitos de Lavado de
Activos y de Financiación del Terrorismo, la que establece que, a los efectos de un combate eficaz
los países deben aplicar un enfoque basado en el riesgo, a fin de asegurar que las medidas
implementadas sean proporcionales a los riesgos identificados.
Que la presente se dicta de conformidad con las facultades conferidas por el artículo 21 de la Ley
22.315.
Por ello,
EL INSPECTOR GENERAL DE JUSTICIA
RESUELVE:
ARTÍCULO 1° — Sustitúyase el texto del Artículo 516 del Anexo “A” de la Resolución I.G.J.
N° 7/2015 por el siguiente:
“Declaración jurada de información sobre estado de cumplimiento. Fundaciones.
ARTÍCULO 516: Las fundaciones que reciban donaciones o aportes de terceros por importes
superiores a pesos setenta ($ 70.000.-) o el equivalente en especie (valuado al valor de plaza) en
un solo acto o varios actos que individualmente sean inferiores a pesos setenta mil ($. 70.000.-)
pero en conjunto superen esa cifra, realizados por una o varias personas relacionadas, en un
período no superior a los treinta (30) días deberán presentar anualmente una declaración jurada
de información sobre el estado de cumplimiento de la normativa asociada a la prevención de la
comisión de delitos de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo.
La declaración jurada deberá ser suscripta por el oficial de cumplimiento y en caso de no habérselo
designado por el Presidente del Consejo de Administración y certificada por escribano público.
Deberá ser presentada junto a la documentación respaldatoria en caso de corresponder y
conforme al modelo de declaración jurada incluido en el Anexo XXIV junto con el Formulario
correspondiente ante este Organismo antes del último día hábil del mes de junio de cada año.”
ARTÍCULO 2° — Sustitúyase el texto del Artículo 517 del Anexo “A” de la Resolución I.G.J.
N° 7/2015 por el siguiente
“Declaración jurada sobre licitud y origen de los fondos.
Las asociaciones civiles y/o fundaciones que al momento de la constitución o con posterioridad
reciban donaciones o aportes de terceros por montos que superen la suma de pesos doscientos
mil ($ 200.000.-) o el equivalente en especie en un solo acto o en varios actos que individualmente
sean inferiores a pesos doscientos mil ($ 200.000.-) pero en conjunto superen esa cifra, realizados
por una o varias personas relacionadas en un período no superior a los treinta (30) días deberán
presentar una declaración jurada sobre la licitud y origen de los fondos.
En aquellos casos en que las donaciones o aportes de terceros superen la suma de pesos
cuatrocientos mil ($ 400.000.-) o el equivalente en especie (valuado al valor de plaza) en un solo
acto o en varios actos que individualmente sean inferiores a pesos cuatrocientos mil ($ 400.000.-)
pero en conjunto superen esa cifra, realizados por una o varias personas relacionadas en un
período no superior a los treinta (30) días deberán presentar documentación respaldatoria y/o
información que sustente el origen declarado de los fondos.
A los efectos previstos en los párrafos anteriores, se entenderá por documentación respaldatoria:
1. Si la donación o aporte fuera en dinero en efectivo, se deberá acompañar constancia de
depósito bancario, o; constancia de transferencia bancaria.
2. Si la donación o aporte fuera en especie, se seguirán las siguientes pautas:
a. Bienes registrables: Deberá acreditarse la valuación fiscal o, en su caso, justificación del valor
asignado, mediante tasación practicada por perito matriculado con título universitario habilitante
de la especialidad que corresponda o por organismo oficial. La firma del profesional debe estar
legalizada por la entidad de superintendencia de su matrícula. El perito que practique la tasación
debe ser independiente, entendiéndose tal a quien no sea socio, miembro del órgano del Consejo
de Administración, ni esté en relación de dependencia con ella.
b. Bienes no registrables: Deberá detallar tipo de bien, cantidad de bienes o unidad de medida,
valor corriente unitario y valor corriente total por cada tipo de bien. La valuación se realizará por
el valor de plaza, cuando se tratare de bienes con valor corriente o por valuación pericial, en cuyo
caso los peritos especialidad que corresponda o por organismo oficial. La firma del profesional
debe estar legalizada por la entidad de superintendencia de su matrícula; será admisible la
justificación de la valuación mediante informe de banco oficial. El perito que practique la tasación
debe ser independiente, entendiéndose tal a quien no sea socio, miembro del órgano del órgano
de administración o fiscalización, ni esté en relación de dependencia con ella.
3. Si el donante o aportante fuera persona humana se deberá acompañar constancia de
inscripción en la Administración Federal de Ingresos Públicos o en el organismo competente, si la
persona humana fuera de nacionalidad extranjera.
4. Si el donante o aportante fuera persona o estructura jurídica, se deberá acompañar:
a. Constancia de inscripción en la Administración Federal de Ingresos Públicos o en el organismo
competente, si la entidad fuera de nacionalidad extranjera;
b. Constancia de inscripción o certificado de vigencia emanado del Registro Público de la
jurisdicción correspondiente.
La declaración jurada, junto con la documentación respaldatoria, en caso de corresponder, deberá
ser presentada conforme al modelo de declaración jurada incluido en el Anexo XXV junto con el
Formulario correspondiente al momento de solicitarse la autorización para funcionar y con cada
presentación de estados contables.”
ARTÍCULO 3° — La presente resolución entrara en vigencia al día siguiente de su publicación.
ARTÍCULO 4° — REGÍSTRESE como Resolución General y publíquese, dese a la DIRECCION
NACIONAL DEL REGISTRO OFICIAL. Cumplido, archívese. — Sergio Brodsky.
Fecha de publicación 21/02/2017
Esto se debe por la adecuación a los cambios introducidos por la UIF mediante Res. 104/16. Se trata de la modificación de los montos mínimos de aportes/donaciones a partir de los cuales se deberá presentar una DJ de información sobre el estado de cumplimiento de normativa asociada a la prevención del lavado de activos y sobre licitud y origen de los fondos.
Para mayor información me encuentro a sus órdenes.
